中国证券监督管理委员会


关于发布《证券公司公开发行股票监管意见书的内容和出具程序》的通知

（2001年3月2日　证监发[2001]33号）


各证券公司：

　　为规范证券公司公开发行股票的行为，我会制定了《证券公司公开发行股票监管意见书的内容和出具程序》，现予发布，请遵照执行。

　

中国证券监督管理委员会
二○○一年三月二日

　

　　关于证券公司公开发行股票监管意见书内容和出具程序

　　证券公司（以下简称“公司”）报送发行股票申请时，应提交中国证券监督管理委员会出具的监管意见书。该监管意见书是对日常监管中已经发现的拟上市证券公司在报表数据、风险管理及经营合规性等方面存在问题的客观描述。

　　一、监管意见书的内容

　　 （一）公司基本情况

　　1、公司成立时间、注册资本、综合类或经纪类的类别情况

　　2、公司高级管理人员和从业人员情况

　　3、公司自设立以来增资扩股和股份制改造情况

　　4、公司分支机构和营业网点情况，是否存在未经批准的机构或网点

　　5、公司业务范围和业务资格情况

　　6、公司近三年资产负债和利润总体情况

　　（二）公司内部控制情况

　　1、公司内部控制机制健全情况

　　2、公司内部控制制度建设情况

　　3、会计师事务所对公司内部控制的整体评价意见

　　（三）公司风险监管情况

　　1、资本充足情况

　　（1）按照新的净资本规则计算的公司近三年的净资本情况

　　（2）净资本情况与我会规定标准的比较

　　（3）净资本情况的历史比较和变化原因分析

　　2、资产流动性情况

　　（1）公司近三年流动资产和流动负债情况、资产流动性比率情况

　　（2）公司近三年自营证券、实物资产、逾期债权、长期投资情况及其占净资产的比重和变化原因

　　（3）公司或有项目的明细情况

　　3、资产负债的适度性情况

　　（1）资产负债率情况

　　（2）负债与净资产的比率情况

　　（3）或有负债与净资产的比率情况

　　（四）公司经营的规范化情况

　　1、公司近三年遵纪守法情况、受处罚及已立案调查的情况。

　　2、公司近三年高级管理人员的变动情况及合规性情况

　　3、公司证券从业人员的合规性情况

　　4、公司近三年承销、自营、经纪业务经营的合规性情况

　　5、公司近三年挪用客户交易结算资金情况及目前的归还情况

　　6、会计师事务所近三年对公司财务报告出具意见的情况

　　7、公司涉及的法律诉讼情况

　　（五）公司业务经营和盈利状况

　　 1、公司近三年证券承销、经纪、自营和其他业务开展情况

　　 2、公司近三年各项业务收入情况

　　（六）监管结论

　　对公司经营管理情况进行总体说明并指出其存在的问题，对其上市出具有异议或无异议的监管意见，对有异议的证券公司同时提出整改要求。

　　二、监管意见书的出具程序

　　（一）公司按照监管意见书的内容，逐条自我陈述，并说明出处或理由，由该公司法定代表人及总经理签字、加盖公章并附有关附件，以及与其主承销商签定的承销意向书后报中国证监会机构监管部；

　　（二）中国证监会机构监管部收到该公司的有关材料后，征求中国证监会相关派出机构、稽查局，上海、深圳证券交易所，中国证券业协会的意见并逐条审查核对后，就其在报表数据、风险管理及经营合规性等方面的情况向该公司出具监管意见书。





机械部


机械部机关公文校对办法
1993年10月6日，机械部

第一章 总则
第一条 校对是公文处理工作中一个必不可少的环节， 是保证公文质量的一项重要措施。
第二条 校对是一项十分严肃的工作。一个数字、一个符号、 一个字词的差错会造成严重的工作失误、经济损失或政治事故。因此， 校对人员负有重要的责任。
第三条 校对又是一项十分细致、难度较大的工作。 校对人员必须具有严肃认真、全神贯注、一丝不苟的工作态度。

第二章 校对职责
第四条 校对的基本职责是：对原稿负责，使校样符合原稿。
第五条 校对的职责还在于：在对原稿负责的基础上， 还要尽可能地发现原稿上的差错， 但不允许对已经领导审定的原稿作原则性的或整句、整段的修改。如确需修改，要经核稿人、签发人同意。
第六条 为了对校对负责，校对人员必须在原稿上签字。 如发生严重校对错误，要追究有关人员的责任。

第三章 校对方法
第七条 常用的校对方法有以下三种：
（一）对校法
原稿放在左边，校样放在右边。先看原稿，后对校样。 左手食指指着原稿上要校对的文字，右手执笔，顺着校样上相应的字句移动， 遇到打错（或排错）的地方。随时用校对符号或文字在校样上批注。 特别要注意按照原稿逐字、逐句、逐个标点地校对，看、念、想结合进行。 眼睛要在每个字、每个符号上停留一下，不要一滑而过，同时有节奏地默读文句， 并使脑子作出反映。切忌读书看报式校对。
（二）折校法
原稿放在校对者正前面的桌上，校样拿在两手的食指、 大拇指与中指之间（右手同时执笔）。从第一行起校一行折一行， 使原稿每一行的文字紧紧靠近校样上要校的那一行文字。 要尽量做到一眼能同时看清原稿和校样的字句。折校法一般适用于原稿是打印稿或铅印稿，而不适用于手写稿。
（三）读校法
由两人合作，一人朗读原稿，另一人核对校样，并改正校样上的错误。座位一般为读者在左、校者在右，以便校者在需要时向左边查看原稿。 读者要将每个字、每个标点符号朗读准确，速度要缓慢，音调要有节奏。 标题，每行另起等都要分别口头交代清楚。
以上三种校对方法各有优缺点。采用哪种校法， 要根据原稿和校祥的清晰程度决定。重要的文稿要采用两种以上的校法， 并至少有两人参加校对。

第四章 校对知识
第八条 校对必须具备以下知识：
（一）懂得并正确使用校对符号。这是保证校对质量的重要条件。 不少校对错误就是因为校对者不懂或不能正确使用校对符号造成的。 校对符号必须统一； 不统一， 就会产生混乱和错误。 原国家出版事业管理局于1982年1月1日颁发了《校对符号及其用法》供全国各出版社统一使用。目前，公文校对也是使用的这套校对符号。
（二）要了解打印件、铅印件的版面格式以及字体、 字号等方面的简单知识。
（三）校对用笔：笔迹的颜色要鲜明醒目，最好用彩色笔。
（四）校对要全面，不但要校正文，而且要认真校标题、 发文字号、密级、签发人，校主送、抄报、抄送、发文单位，校主题词、 发文时间、页码等。其中公文标题、发文时间尤其容易忽视，要特别注意。 附件同样要认真校对。
（五）要注意字形、字音、字义相近的字，注意多字、漏字、 错字，注意多行、漏行、错行，要特别注意数字错误， 注意外文和拼音字母有无错漏。

第五章 校对规定
第九条 校对必须遵守以下规定：
（一）原则上由拟稿人亲自校对；如他人为拟稿人代校， 首先要了解和熟悉文稿的内容，识别清楚文稿的文字、数字、符号等。
（二）一般公文要二校；重要公文至少三校，并有两人以上参加校对。铅印件一律三校。
（三）微机打印件，无论二校、三校件，最后一校一律看打印的腊纸。
（四）文印室、印刷厂要及时通知拟稿人校对（同时告知发文字号）。校对人员要在文稿“校对”栏签字。未经校对的文稿一律不准印制。
（五）无论二校、三校件，最后一校经打字员、排版工人改正后， 校对人员必须进行复核。在复核中， 要特别注意校改过程可能产生的新的错误，一种是校对人员自己校错改错，另一种是打字员、排版工人改错。 复核对整个校对质量起最后把关的作用，以确保万无一失。

第六章 附 则
第十条 本办法自发布之日起施行。